Rachunek przepływów pieniężnych (ang. cash flow statement) to kluczowy element sprawozdawczości finansowej, który przedstawia rzeczywisty ruch środków pieniężnych w przedsiębiorstwie. Pozwala on ocenić nie tylko wynik finansowy, ale przede wszystkim płynność i zdolność firmy do generowania gotówki.

Co pokazuje rachunek przepływów pieniężnych?

W przeciwieństwie do rachunku zysków i strat, który bazuje na zasadzie memoriałowej, rachunek przepływów pieniężnych pokazuje faktyczne wpływy i wydatki gotówki. Dzieli się on na trzy główne sekcje:

• Działalność operacyjna – podstawowe operacje biznesowe (sprzedaż, zakupy materiałów),

• Działalność inwestycyjna – zakup lub sprzedaż aktywów trwałych,

• Działalność finansowa – zmiany w kapitale własnym i zobowiązaniach finansowych.

Jeśli chcesz szybko i bezbłędnie sporządzić rachunek przepływów pieniężnych, możesz skorzystać z narzędzi dostępnych na 24iValue – rachunek przepływów pieniężnych.

Dlaczego cash flow jest tak istotny?

• Pozwala ocenić, czy przedsiębiorstwo jest w stanie samodzielnie finansować swoją działalność,

• Ułatwia zarządzanie płynnością finansową,

• Jest niezbędnym elementem analizy dla inwestorów, kredytodawców oraz w procesach due diligence.

Regularna analiza przepływów pieniężnych pozwala szybko wychwycić problemy z płynnością, zanim przełożą się one na realne zagrożenie dla działalności firmy.

Najczęstsze błędy przy sporządzaniu rachunku przepływów pieniężnych

• Mylenie przepływów operacyjnych z inwestycyjnymi lub finansowymi,

• Nieuwzględnianie zmian w zobowiązaniach i należnościach,

• Sporządzanie cash flow wyłącznie "na potrzeby banku", bez rzeczywistej analizy wyników.

Jeśli masz wątpliwości, warto sięgnąć po wsparcie profesjonalnych narzędzi lub skorzystać z konsultacji – np. dostępnych w modułach analizy finansowej 24iValue.

Podsumowanie

Rachunek przepływów pieniężnych to nie tylko obowiązek sprawozdawczy, ale przede wszystkim narzędzie zarządzania finansami. Jego prawidłowe przygotowanie i analiza może uchronić firmę przed utratą płynności oraz zapewnić podstawy do bezpiecznego rozwoju.

Strona główna Wszystkie wpisy